相続税対策では資産を「4つに色分け」せよ！基本戦略から目的別ポートフォリオの組み方まで“虎の巻”を徹底指南 | 富裕層必見！ 資産防衛＆節税術 | ダイヤモンド・オンライン
👉️コノ記事を脱・終活！デカすぎる相続専士 大井研也がまとめてみた🤓

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📘 大相続時代に必須の相続対策と資産ポートフォリオ
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👥① 相続は誰にでも起こる現実
📊 倭国は毎年140万〜170万人が相続を迎える「大相続時代」

🏙️ 東京都では死亡者の約25％が相続税申告対象
⚠️ 遺産総額5000万円以下でも調停が多発
🔥 問題の本質は「資産額」ではなく準備不足と偏り

🧠② 認知症リスクが相続を難しくする
📉 85〜89歳で約36％、90歳以上で約55％が認知症
🔒 認知症発症後は預金引出し・不動産売却・贈与・遺言が困難
⏰ 元気なうちの対策が資産防衛の分かれ道

🎨③ 資産は4種類に色分けして整理
🔴 消費資産
老後の生活費・医療費・介護費・旅行・寄付
➡️ 預貯金・国債など安全性と流動性重視

🟡 運用資産
インフレ対策・資産価値維持が目的
➡️ 賃貸不動産・株式・投資信託・金
➡️ 収益性とリスクのバランスが重要

🟢 贈与資産
次世代へ早めに渡すための資産
➡️ 暦年贈与・相続時精算課税・教育資金贈与
➡️ 将来値上がりする資産は早期移転が有利

🔵 相続資産
最終的に残す財産
➡️ 長期保有不動産・生命保険・遺言書

🏛️④ 相続対策の4つの柱
🧩 財産管理対策
認知症による資産凍結を防止
➡️ 家族信託・任意後見

⚖️ 財産分割対策
争族防止が最重要
➡️ 分割しやすい資産構成＋公正証書遺言

💰 納税資金対策
相続税は原則一括納付
➡️ 現金・有価証券・生命保険を活用

📉 相続税対策
評価額を下げて税負担軽減
➡️ 不動産評価・保険の非課税枠活用

🔄⑤ 目的別ポートフォリオの考え方
💧 流動性重視型
納税資金・分割対策を優先
➡️ 現金・保険・換金しやすい資産中心

📦 節税重視型
評価額圧縮を狙う
➡️ 賃貸不動産・生前贈与を組み合わせ
⚠️ 過度な節税は税務リスクに注意

🧠 管理重視型
高齢期・認知症対策
➡️ 家族信託・保険・贈与の前倒し

🔁⑥ 相続対策は一度で終わらない
📅 年齢・家族構成・税制改正で見直し必須
🧭 60代は攻め、75歳以降は守りへ
🤝 専門家と定期的に点検が理想

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@toyama_souzoku @souzoku_toyama @kenya_ooi December 12, 2025

令和8年度税制改正大綱に一通り目を通し、FP試験に関係する主要なポイントを整理しました。参考になれば幸いです✅

❶ 基礎控除、給与所得控除の最低保障額、人的控除の所得要件が物価連動化。
2026-2027年
・基礎控除 本則62万円（最高104万円）
・給与所得控除の最低保障額74万円
・人的控除の所得要件62万円

❷ 住宅ローン控除：既存住宅(省エネ基準以上)の控除期間13年／災害レッドゾーンにおける新築が適用外

❸ 教育資金一括贈与の特例：今年度末で廃止

❹ 賃上げ促進税制：大企業向け即時廃止、中堅企業向け来年度末で廃止

❺ 少額減価償却資産の一括償却の特例：取得金額40万円未満（現行30万円）

❻新築住宅に係る固定資産税の税額軽減：床面積要件40㎡以上240㎡以下（現行50㎡以上280㎡以下）

❼住宅に係る不動産取得税の課税標準の特例：床面積要件40㎡以上240㎡以下（現行50㎡以上240㎡以下）

（2027年から適用）
❽ NISAの拡充：0-17歳も対象に。年間投資枠60万円、非課税保有限度額600万円、株式投資信託のみ購入可能。12歳以降同意を得て教育費や生活費のために払出し可能

❾ 青色申告特別控除：最高65万円→75万円

❿ ひとり親控除額：35万円→38万円

#FP #税制改正 #改正大綱 December 12, 2025

子どもたちの将来を、親だけでなく祖父母世代も一緒に応援できる仕組みが広がるのは、心強い限りです。預貯金だけじゃなく、長期的な投資で資産を育てる選択肢が増えることで、教育資金の備えがより柔らかく、豊かになると思います。

子育て世代の負担軽減にもつながり、全世代で子供たちを支えられる社会に一歩近づくでしょう。多くの方が活用してほしいです。 December 12, 2025